关于2014年度太仓市本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间：2015-07-23 09:20

　　市审计局局长王建平

主任、各位副主任、委员：

　　我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2014年度太仓市本级财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2014年度预算执行审计，紧紧围绕市委全面深化改革各项工作，认真贯彻市人大常委会提出的要求，努力实现对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖；加大对“三公经费”和会议费、培训费使用情况的监督力度，促进“中央八项规定” 贯彻落实；突出民生审计，关注人才资金使用和政府重点投资项目建设，努力服务经济社会和谐稳定发展。

　　一、2014年度市本级财政预算执行审计情况

　　2014年，在市委的领导下，财税部门面对错综复杂的经济形势，围绕预算目标，依法组织收入，合理配置财政资源，较好地完成了市十五届人大第三次会议确定的各项预算任务。

　　——收入结构不断优化，税收占比继续提高。2014年度全市完成公共财政预算收入1064727万元，完成年初预算的98.59%、调整预算的100.31%，比上年增加6.33%，其中市本级完成190475万元、比上年减少12.80%；完成政府性基金收入366252万元，完成年初预算的65.99%、调整预算的102.74%，比上年减少27.16%，其中市本级完成206050万元、比上年减少13.77%；完成社保基金收入407185.77万元，完成年初预算的101.36%，比上年增加4.60%。从收入结构看，税收收入占比达85.40%，较上年提高了3.4个百分点。

　　——财政支出有保有压，民生投入优先保障。2014年度全市完成公共财政预算支出976823万元，完成年初预算的106.23%、调整预算的95.60%，比上年增加5.76%，其中市本级549505万元，比上年增加5.83%；完成基金预算支出354654万元，完成年初预算的64.05%、调整预算的87.70%，比上年减少30.60%，其中市本级181390万元，比上年减少22.84%；完成社保基金支出399315.16万元，完成年初预算的107.31%，比上年增加22.74%。从支出结构看，民生支出较上年增长4.91%，占公共预算支出的比重为54.53%；“三区”2014年度“三公经费”支出较上年下降了69.56%。

　　——财政改革稳步推进，预算管理逐步完善。2014年财政部门对银行账户进行了清理，共清理银行账户27个，有效实行了资金集中管理；积极推进财政专项资金项目库建设，共设立专项资金30项，涉及资金62097万元，加强了资金绩效管理；开展了历年结余结转资金清理，严格单位往来资金使用，各部门特定资金结存比上年下降了38.52%；对9个预算单位实行了部门预算公开和“三公经费”公开，提高了财政资金运行透明度。

　　——政府债务清理甄别，债务管理不断加强。2014年底按照上级要求对全市政府性债务进行了清理甄别，根据清理甄别上报口径反映，截至2014年末太仓市政府性债务余额2052890万元（政府负有偿还责任债务1123993万元、政府负有担保责任债务88222万元、政府可能承担救助责任的债务840675万元），比上年增长7.79%，其中市本级1046828万元，比上年增长5.01%。市政府出台了《太仓市政府性债务管理暂行办法》、《太仓市本级政府性债务管理实施细则（暂行）》等加强债务管理的文件，规范政府性债务举借、使用、偿还和担保行为，为政府性债务逐步纳入预算管理奠定基础。

　　——审计整改力度加大，监督作用有效发挥。2014年各单位对审计发现的问题和建议高度重视，审计整改工作成效明显，审计决定和移送处理落实率100%，审计建议采纳率77%。市财政入库非税收入205084.99万元，太仓日报社上缴广告版面费3364万元，广电总台加强了对房屋租金收入和广告收入的管理，“三区”等督促施工单位补开工程款发票108181.27万元，科教新城、土地储备中心等单位制订了《太仓市科教新城政府投资项目管理办法》、《太仓市土地储备中心专项资金支出审批规定》等9项管理制度，住建局对20户违规出租保障房下达了限期整改通知书，人社局追回了超额支付定点医院床位费，科技局将软件园领导小组办公室沉淀资金全部缴入财政专户。

　　从审计情况看，2014年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，但对照《预算法》、《预算法实施条例》等财经法规，仍存在一些问题需要进一步规范。

　　（一）预算编制不够完整细化。市本级未单独编制国有资本经营预算；市本级、新区项目预算不够完整，部分预算未编制到具体的项目和使用单位；港区调整预算比例较大，部门预算未建立完善预算定额标准体系。

　　（二）预算执行不够及时严格。一是预算收入收缴不及时，市本级非税收入入库不及时，以前年度土地出让欠款、企业欠缴税金未及时收回；港区、新区部分非税收入收缴入库不够及时。二是支出挂账金额较大，市本级、港区已列支出实际未使用资金金额较大，新区财政支出挂国资公司往来金额较大；三是市本级支付非本级预算单位资金金额较大；四是农业综合开发项目、支农直拨资金项目实施进度慢、资金结余大，产投基金投资率仅39.20%。

　　（三）预算管理不够规范到位。一是存量资金余额较大，市本级总预算结余93901万元、偿债准备金结余134866.93万元、部门特定资金结存80698.57万元；二是社保基金当年收支结余收窄，其中居民医疗基金、大病补充医疗保险当年赤字；三是对部分零售药店考核扣款返回手续不够规范，个别定点零售药店多次小额划卡逃避超额扣款处罚；四是国资委入账土地实际未办理土地划拨手续，账实不符、账账不符。

　　（四）部分支出程序不够规范。港区大额现金兑付企业奖励款，新区部分物业管理未公开招标采购，科教新城土地回购价格确定依据不足。

　　二、部门预算执行审计情况

　　2014年太仓市城市管理局等10部门预算执行率87.37%，其中：基本支出和经常性项目支出预算执行率95.16%、项目预算执行率85.82%。审计重点关注了“三公经费”和会议费、培训费支出情况，“三公经费”和会议费、培训费预算执行率73.55%，支出总额较上年下降了51.77%。同时审计发现部分单位还存在以下问题：一是部门预算执行率偏低，特别是项目预算执行不到位；二是房租收入执收不规范，佣金等费用直接在收入中抵扣，部分收入由下属公司收取；三是部分项目工程余款未按合同约定提前支付。

　　三、专项审计情况

　　（一）2014年太仓市政府采购预算执行审计情况

　　2014年度政府采购预算数17204.96万元；实际执行数9890.28万元，预算执行率57.49%。我市政府采购审批程序基本规范，采购方式多样化。但审计中仍发现以下方面问题：一是预算执行率偏低；二是未制定政府采购中长期计划和年度计划，部分定点供应商入围资格与招标文件不符，对定点供应商价格承诺考核不够到位，通用资产配置审批不够严格，专用资产配置审批缺乏依据；三是电脑类批量集中采购占比较低，部分协议供货采购价格高于省最高限价，邀请专家参与评标未经抽签，部分采购业务评委人数不符合规定；四是部分预算单位采购业务未全部进行政府采购，通用资产配置超标准比较普遍。

　　（二）人才开发专项资金审计情况

　　2014年人才开发专项资金预算数10800万元，实际执行数7562.39万元，预算执行率70.02%。太仓市人才资金投入比重逐年加大，相关制度建设比较完善，各类人才聚集效应比较明显。但资金使用中还存在一些问题：一是人才资金专户核算不够规范，科技镇长团部分经费使用不够规范；二是部分项目交叉管理、多头获取补助，市领军人才资助项目中有20个项目同时获得科技发展、服务外包等其他奖补资金；三是安家补贴审核控制不够严格，享受安家补贴人才离职后制约机制相对薄弱；四是个别人才所在企业将项目资金发放给个人。

　　（三）城镇保障性安居工程审计情况

　　2014年我市共筹集保障性安居工程财政性资金5375.81万元，其中本级财政安排2323.73万元，当年支出927.96万元，年末累计结存8863.27万元。2014年保障房开工建设1982套、基本建成3144套、发放租赁补贴154户；保障棚户区居民家庭833户4013人，保障中低收入住房困难家庭31572户114099人。保障性安居工程建设在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。但存量资金结余较多，上级补助资金575.50万元1年以上未使用；3个小区共291套政府储备住房空置超过1年以上。

　　（四）城投公司国有资本经营审计情况

　　2014年公司实现营业总收入78767.80万元，营业利润-5868.27万元，营业外收支净额34624.18万元(主要是工程项目建设专项财政补贴)，净利润28117.24万元，净资产收益率为2.83%，国有资本收益率为4.65%。审计发现的主要问题：一是固定资产账实不符，部分车辆产权与实际使用单位不一致；二是部分施工合同先签订后审批，部分项目概算调整未按规定程序报批；三是公司人员薪酬划分及其归属不明确，未严格执行职工岗位薪酬体系。

　　（五）政府投资项目审计情况

　　1.政府投资项目结算审计。2014年共对273个政府投资项目进行了结算审计，送审总额747738.15万元，审定金额673492.61万元，核减工程款74245.54万元，平均核减率9.93%。政府投资项目决算不实，“高估冒算”现象仍旧存在。

　　2.太仓市传媒中心项目竣工决算审计。该项目建筑总面积39891.10平方米，已完成投资额39451.50万元（含设备购置但不包括土地成本），2013年4月已竣工验收。项目共筹集建设资金39414.51万元，其中本级财政安排4063.96万元；已支付工程建筑安装及设备购置等费用38088.39万元，尚欠1363.11万元，资金结余1326.12万元。项目代建单位能积极参与项目建设管理，建设程序比较规范，内控制度基本健全。但项目超概算19.55%未完成概算调整手续，项目竣工后未按规定编制财务决算，建设单位管理费超支。

　　四、加强财政管理的意见

　　（一）完善预算编制，健全政府预算管理体系。一是按照新《预算法》的要求，完善政府全口径预算管理体系，建立健全公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，实现“四本预算”的有效衔接，重点加强对国有资本经营预算的编制，逐步提高国有资本经营预算的水平。二是细化公共预算和政府性基金预算指标分配，逐步取消中间户，切实将预算细化到具体项目和单位。三是完善社保基金分险种的预算编制，探索通过市场化基金等形式实现基金收支平衡和结余资金的保值增值；四是对地方政府债务实行规模控制和分类管理，积极推进政府性债务分类纳入预算管理，加强债务举借和审批，实行偿债准备金制度，防范政府债务风险。

　　（二）严格预算执行，提高财政资金使用效益。一是加强项目预算管理，积极推进预算执行与项目进度挂钩，逐步建立项目滚动计划，实现项目预算滚动管理。二是盘活存量资金，积极清理沉淀和滞留资金，重点清理、整合、规范专项转移支付项目，从政策制度、分配使用等方面进行实质性整合，提高资金使用效益。三是健全透明的预算制度，积极推进部门预决算全面公开，加大“三公经费”和会议费、培训费的公开力度，逐步推进项目评审、资金分配、绩效评价等内容公开。四是整合优化科技发展、服务外包、人才开发、产业投资等各类专项资金，建立健全信息共享机制，既要避免项目交叉管理、多头补助，又要充分用足用好上级各类政策，助推企业转型升级。

　　（三）加强预算监督，促进政府收支规范运行。一是加强重点税源的培植和监控，加强税收保障平台建设，实现各部门信息资源共享，防止税源流失；加强非税收入管理，完善监管机制，确保各项非税收入应收尽收、及时入库；加强土地出让金收缴管理，防止拖欠违规现象发生。二是加强工程项目建设管理，建立政府投资项目库，严格规范建设程序和审批手续，加大建设项目概算控制，完善建设项目财务核算和竣工决算。三是健全重大事项管控机制，规范议事规则和决策程序，增强内部约束机制。四是扩大审计监督覆盖面，积极探索利用信息化手段动态监控所有政府性资金和国有企业资本运作，逐步实现对财政资金、国有资产的监督全覆盖。

　　主任、各位副主任、委员，我们将在市委的正确领导下，在市人大常委会的监督支持下，主动适应新常态，努力实现新作为，全力推动经济社会持续健康发展，为加快建设现代田园城市、谱写好中国梦的太仓篇章作出更大的贡献！