关于2013年度太仓市本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告
发布时间：2014-06-13 16:10
市审计局局长王建平
主任、各位副主任、委员：
我受市人民政府委托，向本次人大常委会会议报告2013年度太仓市本级财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。
一、2013年度市本级财政预算执行审计情况
2013年，财税部门在市委、市政府的正确领导下，积极组织财政收入，着力加强预算管理，继续优化收支结构，较好地完成了市十五届人大第二次会议确定的各项预算任务。
（一）收入结构优化调整，“三区”比重不断加大。2013年度实现公共财政预算收入1001346万元，比上年增长11.07%，其中税收占比较上年提高了1.44个百分点、达82%，基本完成了年度预算确定的各项目标任务。“三区”实现公共财政预算收入531904万元，占全市53.12%，贡献超半。
（二）民生支出优先保障，预算安排重点突出。2013年度全市完成财政支出1698627万元，比上年增长15.62%，完成年初预算的112.97％，完成调整预算的96.38％。完成公共预算支出923624万元，比上年增长7.20%，完成年初预算的108.50％，完成调整预算的96.45％。民生支出占比继续加大，达54.97%，比上年提高2.29个百分点；教育、科技、农业等重点支出增幅分别为11.88%、16.88%、10.48%。
（三）预算分配量入为出，当年收支整体平衡。2013年度实际可用财力1792068万元，当年实际安排支出1698627万元、占可用财力94.78%，年末滚存结余63875万元，预算稳定调节基金结存50783万元。
2013年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，但对照《预算法》、《预算法实施条例》等财经法规，财税管理中还存在一些需要改进的问题。
（一）预算编制还不够完善。2013年市本级未编制国有资本经营预算。公共财政预算编制中年初预算指标预留和年度调整预算比例仍较大。“三区”公共预算支出编制不够准确，项目预算和基金预算编制不够细化。
（二）预算执行还不够严格。一是预算收入存在收缴不及时现象，如市本级、新区非税收入入库不及时，市本级以前年度土地出让款、新区配套费等收缴不及时；二是部门预算执行率较低，平均89.82%，最低的仅67.88%。特别是农业综合开发项目实施进度慢，大部分预算未执行；三是已列支出未拨付存量资金较多，其中：市本级161387.84万元、港区30763.45万元、新区22605.66万元、科教新城6423.67万元。
（三）预算管理还不够规范。预算指标系统数据录入不完整，暂存暂付款历年挂账问题一直未清理，国库支付中心账上各单位结余结转存量资金逐年在增加，绝大部分预算单位经常性项目经费与日常经费未分类核算。新区财政分局各账户与新区所属各公司往来金额相差较大。预算管理和监督的制度还不够健全。
（四）管控机制还不够健全。市本级与预算收支相关的内部管理制度还不够健全。“三区”与财政收支相关的资产管理、工程建设、拆迁安置等方面的内部管控机制还不够到位，新区以前年度固定资产无明细账，目前资产盘点后固定资产未进行账面调整，账实不一致；工程管理系统功能不完善，管理不够规范；配套费收入业务台账不完整，减免手续不够规范；企业拆迁政策制度不完善、标准不统一、执行不严格，增加补偿程序手续不规范；招商引资奖补政策有待完善。港区配套费减免标准不够统一，部分市政工程合同未及时修订调整，部分工程验收资料不够完整。科教新城工程项目基础管理较弱，重大支出程序手续不够规范，部分拆迁补偿费先支付后审批，费用结报程序不够规范。
针对上述问题，市财税部门、“三区”、各预算单位高度重视，审计过程中有的问题已边审计边整改。
二、专项审计和审计调查情况
2013年财政“同级审”继续围绕政府工作重心、社会关注的热点和财政支出的重点开展专项审计及审计调查，主要是对社会保障基金预算管理、政府投资项目概算执行和竣工决（结）算、行政事业单位机关运行支出、水处理公司国有资本经营4个专题和墙改基金、排污费、科技发展、公交优化、城镇保障性安居工程5项资金进行了专题审计及审计调查。
（一）社会保障基金预算管理审计情况
2013年除事业单位养老保险基金外7项险种预算收入389277.38万元，完成年初预算的103.86%；预算支出325333.43万元，完成年初预算的98.29%；当年结余63943.96万元，累计结余594083.48万元。主要问题是：利息预算编制不合理，利息收入平均执行率仅38.07%。财政专户存储未按基金分类核算，各基金利息收入的分配准确性较难核准。
（二）政府投资项目概算执行和竣工决（结）算审计情况
抽查了25个政府投资项目，合同概算总价为285976.29万元，实际结算价316278.52万元，平均超概算为10.60%，其中超概算最高的达74.60%。2013年共对37个政府投资项目进行了竣工决（结）算审计，送审总额为165506.55万元，审定金额为144156.84万元，平均核减率为12.90%。主要问题：一是未办理初步设计概算审批手续；二是项目前期设计不够到位；三是招标标底编制质量不高；四是项目实施过程对概算的控制不够重视，变更签证分级审批制度未执行，项目工期控制不到位；五是审计核减率仍居高不下。
（三）行政事业单位机关运行支出审计情况
抽查了16个单位2013年机关运行支出(不含人员经费)和 “三公经费”支出，2013年比2012年分别平均下降了20.41%和50.42%。主要问题是：4个单位“三公经费”超预算，部分单位“三公经费”挤占其他支出，部门之间“三公经费”人均支出差异较大，部分大的系统单位借用人员数量多，导致机关行政运行支出偏高。
（四）水处理公司国有资本经营审计情况
2013年公司实现净利润523.61万元，净资产收益率为0.18%，国有资本收益率为0.27%。主要问题：一是会计核算不够规范；二是银行开户达147户，资金分散存储利用效率不高；三是污水处理费补助采用实报实销方式，缺乏量效挂钩激励机制；四是代收财政性资金6359.2万元未及时上交财政。
（五）新型墙体材料专项基金审计情况
2013年墙改基金征收建设项目180个，建筑面积313.27万平方米，收入总额为3132.69万元，支出总额为1543.14万元。主要问题：一是有2个已办施工许可证项目未交墙改基金，涉及建筑面积约4.03万平方米；二是基金管理部门与代征收部门数据信息未能共享，影响基金征收的及时性与准确性；三是基金支出结构不够合理，支持企业技改力度不够。
（六）排污费专项资金审计情况
2013年排污费收入4376.7万元，预算安排支出6882万元，实际支出4759.77万元，执行率为69.16%。至2013年底有14家单位累计欠缴排污费82.16万元。主要问题：一是年初预算中3500万元未列明细项目，部分项目未实施；二是排污费未按月征收，较多企业排污核定通知书各季度数据无变化；三是排污许可证制度执行不严格，排污企业与持证企业不一致。
（七）科技发展专项资金审计情况
2013年安排科技发展专项资金9354万元，其中市本级财政安排6806万元，实际使用9064万元。主要问题：一是科技拥军和国防动员项目10万元未使用；二是个别项目立项程序和补助金额不够透明和规范，部分项目未能及时验收。
（八）公交优化专项资金审计情况
2013年市级财政共安排资金2500万元，支出1601.20万元。主要问题是：预算编制不够细化，部分项目未实施，如双凤首末站、浏河至上海7号线班次加密计划未实施。
（九）城镇保障性安居工程审计情况
2013年共安排城镇保障性安居工程建设资金6846.30万元，其中市本级财政安排资金3276.30万元，当年实际支出7630.18万元。主要问题：一是25户保障性住房违规出租或未入住，328套经济适用房用于拆迁周转；二是有10个小区830套已建成保障性住房空置超过一年；三是部分项目未办理施工许可证就开工建设，546套未进行竣工备案。
针对上述问题，政府和各相关部门高度重视，正在采取措施，加以整改落实。
三、2013年度审计整改落实情况
针对去年审计发现问题和审计意见建议，政府高度重视，责成相关部门加强整改，审计整改工作成效明显。2013年共出具审计决定18项、审计移送2项，已全部整改完毕；提出审计建议126条，已整改111条，整改率88.10%；审计信息、审计报告被领导批示14篇，审计建议促使政府及有关部门出台规章制度24项。
（一）审计整改外部环境不断改善。市委、市政府高度重视审计整改工作，已将审计建议、审计决定落实情况纳入依法行政工作考核；市委、市政府主要领导经常对审计报告和审计信息作出重要批示，市“两办”对领导批示和审计整改落实情况加强跟踪督查，各职能部门和被审计单位高度重视，及时做好审计整改工作，审计结果运用成效不断扩大。
（二）审计整改监督机制逐步健全。审计与纪检、检察、监察等部门的联席会议制度不断健全，审计发现案件线索及时移送处理。经济责任审计工作联席会议作用得到了充分有效发挥，联席会议相关成员单位成立联合督查组，建立了审计整改联动督查机制，开展经常性联合督查。2013年还制定了《太仓市审计局审计整改督查办法》，规范了内部整改跟踪制度，强化了对整改工作的指导和监督。
（三）审计整改工作时效增强。审计部门进一步增强主动服务意识，强化了日常整改督促检查与指导，积极参与被审计单位的整改过程，将审计建议的内容进一步细化、完善，更加切合被审计单位工作实际，并从审计专业的角度提出各种解决办法，帮助相关单位建章立制、强化管理，使被审计单位整改措施落实更加及时到位。
四、加强财政管理的意见
（一）完善预算编制，健全财政预算管理体系。要进一步健全预算编制体制机制，加强预算编制组织领导，提高预算编制重要性的认识；要继续加强政府性基金预算管理，不断完善社会保障基金预算管理，积极探索国有资本经营预算管理，进一步健全财政预算管理体系；要切实加强公共财政预算管理监督，充分做好项目预算编制的前期调查，加强对预算编制的指导检查，进一步细化预算指标分配，明确预算项目名称，落实预算执行单位，降低预算预留指标和调整预算的比例，探索建立预算编制分类标准，做好年度预算公开工作。
（二）严格预算执行，提高财政资金使用效益。要进一步加强存量资金的管理，积极消化以前年度暂存暂付款挂账，确保财政收支真实合法；要对照市政府出台的财政性结余资金管理办法，对国库支付中心账上各单位历年滚存的存量资金组织清理，分清项目结转和资金结存，分别提出处理办法，提高资金使用效益；要进一步加强对各预算单位预算执行的日常监督检查，加快当年预算支出进度，提高预算执行率。
（三）加强资金监管，提升政策扶持推动效应。要进一步完善专项资金使用办法，做好政策执行的回头检查，及时调整完善政策制度；要进一步规范资金审核拨付，建立政府扶持项目综合性信息平台，加强扶持资金申报、立项、审批、考核、验收等公开力度，切实管好用好资金；要加强企业扶持类专项资金的管理监督，积极探索产投等资金（基金）与国有资本经营预算的衔接，规范财政分配行为，避免重复财政周转金老路。
（四）加强投资管理，提高政府项目管理水平。要进一步加强政府投资项目的概算和竣工决算审计，特别是要加强项目概算执行的监督，减少财政资金损失浪费；要加强项目建设全过程的管理监督，严格建设程序，规范建设手续，严控建设质量；要搭建工程建设信息化管理平台，积极探索诚信体系和廉政制度建设，加大对违约责任和违纪行为的追究力度。
（五）健全管控机制，防范财政和廉政风险。要进一步加强全市预算管理和预算监督的制度建设，切实加强国有企业投融资管理监督，防范财政财务风险，提高政府预算管理的综合水平；要切实加强对区镇财政预决算的指导监督，提高区镇预算管理水平；要切实加强对区镇集体资产、工程建设、拆迁安置、招商引资等方面内部管控制度建设的指导监督，督促其进一步加强和改进重要经济活动、重大经济事项、重点资金支出的议事规则和决策程序，增强内部约束机制，防范廉政风险。
主任，各位副主任、委员，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的监督支持下，认真履行审计监督职责，为开创太仓改革发展新局面作出更加积极努力！