关于太仓市2012年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间：2013-06-26 10:34

市审计局局长 王建平

主任，各位副主任、委员：

　　我受市人民政府委托，向本次人大常委会会议报告2012年度太仓市本级财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　一、2012年度市本级财政预算执行审计情况

　　2012年财税部门在市委、市政府的领导下，坚持依法预算，规范收入征管，优化支出结构，较好地完成了市十五届人大一次会议确定的各项预算任务。

　　（一）财政收入有所增长，税收比重继续提高。2012年全市实现全口径财政收入2301737万元，比上年增长1.64%，完成年初预算的88.39%，完成调整预算的100.08%。实现公共财政预算收入901516万元，比上年增长5.56%，完成年初预算的91.80%，完成调整预算的100.17%。2012年税收收入占比为80.56%，比上年77.08%提高3.48个百分点。

　　（二）支出结构不断优化，民生重点优先保障。2012年全市财政支出1469083万元，比上年降低1.60％，完成年初预算的90.38％，完成调整预算的95.10％。公共财政预算支出861596万元，比上年增长7.02％，其中涉及民生方面的支出达453878万元，占52.68%，比上年提高1.57个百分点；教育、科技、农业等重点支出增幅分别为10.23%、27.95%、29%，均高于市财政经常性收入9.59%的增幅。

　　（三）财力结算基本持平，财政收支总体平衡。2012年实际可用财力1558947万元，其中结算财力为1489402万元，分别比上年的1572082万元和1504711万元下降0.84%和1.02%。年末滚存结余75938万元，比上年增加13393万元，收支总体平衡。

　　（四）制度创新稳步推进，监管力度逐年加强。预算管理制度创新不断推进，财政资金监管力度增强。《太仓市政府采购管理暂行办法》、《关于进一步加强政府投资项目监管的若干意见》、《太仓市本级整合财政专项资金管理办法（试行）》等办法制度相继出台。实行了以支定收，进一步提高了预算执行率；非税收入、政府投资性项目纳入预算管理，进一步提高了预算覆盖率。

　　审计结果表明，2012年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，但对照《预算法》、《预算法实施条例》和其他有关财经法规，财税管理中还存在一些需要改进的问题。

　　1.预算编制有待于进一步精细。2012年市本级财政年初预算指标预留和年度调整预算比例较大，调整预算支出不够具体细化，社保基金预算编制不够全面，国有资本经营收益未纳入预算管理。

　　2.预算执行有待于进一步规范。一是预算收入入库不够及时，土地非税94981.20万元、其他非税89609.60万元年末未入库；二是项目支出执行不够及时，形成较多结余，其中：指标结转下年使用75938万元，预算单位历年滚存资金103480.21万元，以前年度计提未使用的资金42029.41万元；三是港区项目支出挂账未列预算支出。四是部门预算执行率偏低，审计7个单位的预算执行率平均为93.85%，最低的仅81.74%。主要原因是项目执行进度缓慢。

　　3.预算管理有待于进一步提升。一是信息管理系统不够完善，地税征管系统在数据实时统计上不能及时反映，生成的纳税单位信息有差错。公共财政指标管理系统现有功能模块不够完整，指标数据录入不够全面；二是部门非税管理不够规范，收入直接冲减经费支出或以物抵收。

　　4.收入征缴有待于进一步加强。纳税登记、纳税监管等基础工作和基础信息有待于进一步完善；土地欠款等没有及时清理催收。

　　对上述问题，市财政局、地税局和相关部门高度重视，正在采取措施，予以纠正。

　　二、专项审计和审计调查情况

　　2012年财政“同级审”围绕市委、市政府工作中心和人大、社会关注的热点，重点对“绿色太仓”、服务外包、社会保障、城镇保障性安居工程、村庄环境整治、财政货币资金、政府投资重点工程等专题进行了审计。

　　（一）“绿色太仓”专项资金审计调查情况

　　2012年市财政安排“绿色太仓”专项资金4720万元，实际使用4630.16万元，对于提高城乡绿化覆盖率发挥了一定作用。但是在绿化项目的立项、可行性研究、概算审批、公开招投标以及绿化养护管理等方面存在制度执行不够严格，管理不够规范等问题。

　　（二）服务外包专项资金审计调查情况

　　2012年市财政安排服务外包产业发展专项引导资金2500万元，实际使用2352.88万元，资金使用效益不高，管理不够规范，主要是：一是认证补助标准过高，认证补贴远远高于企业实际认证支出；二是重点项目补助标准范围不明确，程序和手续不够规范。资金拨付后的跟踪监管滞后，重点项目的引领、推动作用不够明显；三是存在违规奖补和一些企业利用政策空子获取财政补贴的现象；四是流程控制、监督管理还不够严格和到位。

　　（三）社保基金审计情况

　　2012年我市基本养老保险等8项基金收入合计38.95亿元，比上年增长20.59%；支出合计29.03亿元，比上年增长20.21%；年末累计结余53.23亿元，比上年增长21.89%。联网审计发现的主要问题是：一是部分转外就医管理不够规范；二是工伤保险与失业保险衔接不到位；三是工伤保险补助额较大，基金支付压力加大。

　　（四）城镇保障性安居工程审计情况

　　2012年我市各级政府共筹集保障性安居工程资金15051.15万元，其中市级财政资金2192万元。当年支出12662.93万元，年末累计结余5199.30万元。城镇保障性安居工程的建设，对于保障和改善民生发挥了较好的作用。但在建设管理中还存在一些问题：一是部分项目建设单位在未完全取得建设用地批准书等“四证”的情况下开工建设、招投标程序不规范等；二是配套制度不完善，信息共享、收益分配等机制还未建立；三是业务基础工作较薄弱，基础资料不齐全；四是全市现有620套政府保障性用房闲置。

　　（五）村庄环境整治工程审计情况

　　2012年我市各级政府共筹集村庄环境整治专项资金42248万元，其中市级财政2900万元。累计已经完成投资额49086万元。实施村庄环境整治有效地改善了农村生态环境，但在实施过程中也存在规划布点村庄无统一科学的认定标准、部分村实施的项目未进行决算审计以及台账基础资料不齐全等问题。

　　（六）财政货币资金审计调查情况

　　太仓市级财政货币资金目前总体规模较大，增长速度较快，增值形式单一，完全依靠银行利息实现。财政部门在财政资金的开户、开户银行的选择、资金存储的形式等方面还有一些薄弱环节，执行《太仓市市本级财政账户及其资金调度管理办法》等一些制度不够到位。

　　（七）政府投资项目审计情况

　　2012年共对35个政府投资项目进行了竣工决（结）算审计，送审总额169404万元，审定金额152927万元，核减工程款16477万元，平均核减率为9.73%；对投资总额24.24亿元的7个政府重点项目实施了跟踪审计，累计节约资金1663万元。从审计情况看，核减率比上年略有下降，但结算不准确、投资超概算、项目不实行公开招投标等问题依然存在。

　　针对上述问题，政府和各相关部门高度重视，正在采取措施，加以整改落实。

　　三、2012年度审计整改落实工作情况

　　针对去年审计发现的问题和提出的审计建议，政府及各相关部门高度重视，审计整改工作成效明显。

　　（一）保障了财政资金的安全有效。一是规范了财政收入入库行为；二是规范了政府性基金的征缴工作，如市经信委建立了墙改基金信息系统；三是追回违规发放津补贴115.47万元，没收“小金库”余额15.18万元；四是促进了社保基金的保值增值，财政、社保部门采纳审计建议，通过向银行争取优惠利率，优化存储结构，2012实现利息收入较上年度增长57%，年平均收益率较上年度增长28%。

　　（二）加强了区级预算的综合管理。新区出台了《关于加强太仓经济开发区预算管理的通知》、《太仓经济开发区政府投资项目管理办法（试行）》，加强了财政预算综合管理；科教新城规范和加强了拆迁资金的监督管理。

　　（三）促进了国有资产的重组整合。国资部门根据近年来审计反复提出的加强政府融资管理，提高国资经营收益，增加对财政收入的贡献份额等建议，对现有的国资进行了重组整合，形成了开发类、公益类、经营类三大类国资运行新格局。

　　（四）推动了规章制度的建立完善。市住建、财政等部门针对住房维修资金审计发现的问题，制订了配套制度，由市政府办公室牵头召开相关部门会议征求意见，加以落实；养老服务体系运行审计后，市民政局积极落实审计建议，促使政府出台了《进一步推进我市养老服务体系建设的实施意见》；市工商联出台了《太仓市工商业联合会会费收缴使用管理暂行办法》，规范会费收缴和使用。

　　（五）增强了财经纪律的监督制约。根据审计建议和审计信息，市纪委在全市各镇、区和机关事业单位开展了“小金库”专项清理工作；市监察局、财政局针对审计提出的公务用车“以借代购”问题，开展了专项检查，完善了相关信息管理制度等。

　　四、加强财政管理的意见

　　（一）进一步科学精准地做好预算编制，提高预算执行效率

　　各部门各单位要严格按照《预算法》的要求科学、准确地做好预算编制工作，财政部门要切实细化支出预算，降低预留指标比例，减少预算调整幅度。要建立健全财政资金安排使用办法，完善预算分配制度，增强预算编制的透明度，积极探索预算公开制度。要加强对各区、镇和机关事业预算单位预算编制的指导，提高预算编制的科学性、精准性。各预算单位也要充分做好预算编制前的调研摸底，加强与财政部门沟通，杜绝预算编制的随意性和盲目性，提高预算执行效率。

　　（二）进一步及时严格地安排预算支出，提高预算执行效果

　　财政部门要根据年初预算安排及时安排预算支出，一方面要加快上半年的支出速度，平衡全年支出进度，降低指标结转。对以前年度的结转指标、结余资金财政部门要加强清理，督促预算单位加快支出进度，做好预算管理工作。另一方面要加强与上级财政部门的沟通，加快上级追加指标的下达工作，减少指标结转。财政部门要积极探索财政决算公开，加大“三公经费”公开力度，提高预算资金使用效益。要加强财政部门和预算单位财会人员的业务培训，提高会计队伍的整体素质，规范会计核算行为，提高预算执行水平。

　　（三）进一步合理有效地使用专项资金，提高资金使用效益

　　要进一步改进和完善专项资金管理办法，不断提高资金使用效益，提高政府绩效管理水平。要改变目前专项资金奖补面广、类多、量大、形式单一的模式，重新调整、分类、整合，建立重点产业引导资金，扶持和促进产业发展。要改变过去“以奖代补”的单一形式，实行奖、补、投相结合的多种形式。要进一步建立健全专项资金的长效监督管理机制，完善绩效考评办法，加强拨付流程控制，规范岗位人员职责，切实管好用好资金。

　　（四）积极探索全口径财政预决算管理，提高预算管理水平

　　要积极探索我市财政全口径预决算管理制度，提高财政综合预算管理水平。一是要加快推进国有资本经营预算管理，提高国资管理水平；二是要积极探索区（镇）财政全口径预决算管理试点，逐步推行基本建设项目、政府融资纳入预算管理；三是要进一步规范社保基金的预算管理，逐步实现收支全额预算管理。

　　（五）进一步严肃认真地贯彻办法制度，提高项目管理水平

　　要进一步严格执行《太仓市政府投资项目管理办法》和《太仓市政府投资项目管理办法实施细则》，不断提高政府投资项目管理水平。各建设单位要加强项目日常监督管理工作，对照制度做好检查落实工作，切实提高制度执行力；各职能部门要根据新形势、新情况、新问题，不断提出改进完善制度的办法，创新机制，积极探索诚信体系和廉政制度等机制建设，加大违约责任和违纪行为的追究力度，规范项目管理。

　　主任，各位副主任、委员，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的监督支持下，继续认真履行审计监督职责，充分发挥审计“免疫系统”功能，真抓实干，创新突破，为加快实现现代化建设目标而努力奋斗！